Una aproximación al rol del revisor fiscal en la implementación y ejecución del Siplaft (sistema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo) en el sector cooperativo

Abstract

A raíz de los fenómenos delictivos que se han presentado en las últimas décadas en el sistema financiero mundial, relacionados con el lavado de activos y legalización de capitales de dudosa procedencia, el gobierno nacional ha tomado medidas para contrarrestar este problema que afecta la economía en general. Una de esas medidas tiene que ver con el diseño e implementación del Sistema Integrado de Prevención y control de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo- SIPLAFT. El cual va dirigido a diversos tipos de empresa y tiene como propósito la elaboración de manuales, políticas y aplicación de herramientas que eviten la legalización de activos y/o recursos procedentes del lavado o terrorismo. Tomando en cuenta las serias implicaciones que puede tener el fenómeno del lavado de activos y financiación del terrorismo en el orden público económico, y considerando la confianza que el Estado ha depositado en el contador público para hacer fiscalización estatal de recursos privados cuando actúa como revisor fiscal cabe preguntarse, ¿Qué rol desempeña el R.F en la implementación y ejecución del SIPLAFT?