Modelo de conciliación bancaria para el departamento de contabilidad en la empresa Dispensertec S.A.S

Abstract

La conciliación bancaria es una herramienta de control y un proceso muy importante para cualquier empresa, ya sea grande, mediana o pequeña. El objetivo es diseñar un modelo de conciliación bancaria para la empresa DISPENSERTEC S.A.S. El trabajo a desarrollar es de investigación cualitativa, lo cual ayuda a la recolección de datos que nos ayuden a conocer y entender mejor el procedimiento de la conciliación bancaria. Como se resultado se pudo obtener que la conciliación bancaria es necesaria para efectos de determinar los faltantes y/o sobrantes en los flujos de fondos de las cuentas vinculadas a la empresa. Así mismo, el llevado del libro de bancos no solo implica aplicar los procedimientos de dicho libro, sino que debemos estar al tanto para correlacionar los depósitos y giros de cheques con las operaciones de la empresa. Podemos concluir, que la conciliación bancaria es una importante herramienta de control interno, utilizado en la salvaguarda del efectivo. Su efectividad depende el ambiente de control de toda la entidad, del compromiso de la alta gerencia o máxima autoridad con el control interno.