Análisis y desarrollo financiero para la empresa Restaurante Patio Bistró, Café Bar Alma Natura

Abstract

Este trabajo tiene como objetivo realizar un diagnóstico integral y detallado de la situación financiera y contable del emprendimiento Restaurante Patio Bistró, Café Bar Alma Natura. Se pretende recolectar información precisa y oportuna para su análisis y clasificación, centrándose en los datos esenciales y abordando los aspectos críticos relacionados con la actividad principal del negocio, en función de su proceso financiero y contable. A partir de la información obtenida, se elaborará una interfaz digital en la plataforma Qlik Sense, que se empleará como una herramienta automatizada que permitirá relacionar la información contable de la empresa de los años 2022, 2023 y del primer semestre del 2024; evidenciándose dicha información de u na manera más dinámica , interactiva y gráfica; facilitando la revisión de los datos contables para su posterior análisis e interpretación por medio de un análisis vertical y análisis horizontal; adicionalmente se proyectará en la interfaz, indicadores financieros tales como, EBIDTA, Margen EBIDTA, Flujo de Caja Libre, ROA y ROE, indicadores de liquidez (Capital de Trabajo, Razón Corriente, Prueba Ácida), indicadores de rotación (Rotación de Activos) e indicadores de Endeudamiento (Coeficiente de Endeudamiento, Razón Pasi vo Financiero a Deuda Total, Razón Apalancamiento Financiero, Multiplicador de Apalancamiento Financiero) y por último, se contará con una sugerencia de portafolio de inversión también automatizado, el cual podrá ser modificado a discreción y conformidad según los distintos instrumentos financieros que sean de interés, donde se podrá estimar y proyectar los diferentes rendimientos. Por tanto, se espera que la herramienta diseñada y desarrollada, sea un recurso útil, práctico y versátil para la presentación de la información contable y financiera de las organizaciones ; de tal forma que sirva como apoyo y soporte ante la analítica de los datos como fuente informativa, descriptiva, cuantitativa y de base en la presentación de informes técnicos contables. Siendo necesario que los resultados e información arrojada sea interpretada y compartida por un analista o asesor especializado, quien le permita al empresario, conocer con mayor claridad y entendimiento su estado financiero y contable a través del uso del aplicativo; conociendo, anticipándose o proyectándose ante distintas situaciones o eventualidades de riesgos o favorables para el negocio. El presente proyecto de intervención, está fundamentado en teorías, conceptos, procedimientos y normativas vigentes relacionados con la valoración de la empresa, la gestión y la rentabilidad; para responder a las necesidades identificadas y asegurar su aplicabilidad continua, especialmente en las á reas intervenidas. El uso de est e instrumento o aplicativo, permitirá al emprendedor mejorar, optimizar y fortalecer el sistema de información financiera, asegurando la disponibilidad de datos en tiempo real y monitoreo continuo; hacia la mitigación de riesgos y toma de decisiones asertivas, mejorando los índices de crecimiento y generando impactos positivos y resultados medibles.

This work aims to conduct a comprehensive and detailed diagnosis of the financial and accounting situation of the Patio Bistro Restaurant, Café Bar Alma Natura. It intends to collect accurate and timely information for its analysis and classification, focusing on essential data and addressing critical aspects related to the business's main activity, based on its financial and accounting process. Based on the obtained information, a digital interface will be developed on the Qlik Sense platform, which will be used as an automated tool that will allow relating the company's accounting information from 2022, 2023, and the first half of 2024; this information will be shown in a more dynamic, interactive, and graphic way; facilitating the review of accounting data for subsequent analysis and interpretation through vertical and horizontal analysis; additionally, financial indicators such as EBITDA, EBITDA Margin, Free Cash Flow, ROA, and ROE, liquidity indicators (Working Capital, Current Ratio, Acid Test), turnover indicators (Asset Turnover), and Debt Indicators (Debt Ratio, Financial Passive to Total Debt Ratio, Financial Leverage Ratio, Financial Leverage Multiplier) will be projected in the interface, and finally, there will be a suggestion of an also automated investment portfolio, which can be modified at discretion and in accordance with the different financial instruments that are of interest, where different returns can be estimated and projected. Therefore, it is expected that the designed and developed tool will be a useful, practical, and versatile resource for presenting the accounting and financial information of organizations; in such a way that it serves as support in data analytics as an informative, descriptive, quantitative, and basic source in the presentation of technical accounting reports. It is necessary that the results and information obtained be interpreted and shared by a specialized analyst or advisor, who will allow the entrepreneur to understand their financial and accounting status more clearly through the use of the application; knowing, anticipating, or projecting different situations or eventualities of risks or favorable for the business. This intervention project is based on current theories, concepts, procedures, and regulations related to company valuation, management, and profitability; to respond to the identified needs and ensure its continuous applicability, especially in the areas intervened. The use of this instrument or application will allow the entrepreneur to improve, optimize, and strengthen the financial information system, ensuring the availability of real-time data and continuous monitoring; towards risk mitigation and assertive decision-making, improving growth rates and generating positive impacts and measurable results.