Diseño de un instrumento para la identificación de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo de usuarios relacionados con la empresa de medicina integral EMI S.A.S.- S.A.P.

Rodríguez Ramírez, Mayra Vanessa

Diseño de un instrumento para la identificación de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo de usuarios relacionados con la empresa de medicina integral EMI S.A.S.- S.A.P.

dc.contributor.advisor	Vásquez Montoya, Olga Patricia
dc.contributor.author	Rodríguez Ramírez, Mayra Vanessa
dc.date.accessioned	2024-07-22T16:42:03Z
dc.date.available	2024-07-22T16:42:03Z
dc.date.issued	2020
dc.description.abstract	El sistema de salud de Colombia ha estado muy afectado por la corrupción en los últimos años, son diversas las técnicas empleadas para desfalcar el sistema de salud. La Circular Externa No. 000009 de 2016 de la Superintendencia Nacional de Salud, emite criterios y parámetros que los Agentes del Sistema General de Seguridad Social en Salud deben tener en cuenta para la implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT). (Superintendencia Nacional de Salud, 2016) En cumplimiento de la política de SARLAFT de EMI, se diseñó una herramienta que busca blindar a la compañía de nexos con empresas en riesgo de estos actos delictivos, así como dar cumplimiento a los requerimientos de la Superintendencia Nacional de Salud, y además, contribuir al país en la lucha contra la corrupción y el terrorismo. El presente trabajo es el resultado de una investigación realizada a estados financieros de proveedores de EMI, se indagó sobre la normatividad interna y externa sobre SARLAFT; se recolectó información con estados financieros comparables de 61 proveedores, se aplicó a una muestra de 12 el análisis horizontal y vertical, e indicadores financieros para analizar los resultados. Para los que presentan variaciones excesivas, se recurre a las notas a los estados financieros y se informa al oficial de cumplimiento.
dc.description.abstracteng	Colombia's health system has been greatly affected by corruption in recent years. years, there are various techniques used to embezzle the health system. The Circular External No. 000009 of 2016 of the National Health Superintendency, issues criteria and parameters that the Agents of the General Health Social Security System must have taken into account for the implementation of the Money Laundering Risk Management System Assets and Financing of Terrorism (SARLAFT). (National Superintendency of Health, 2016) In compliance with EMI's SARLAFT policy, a tool was designed that seeks to shield the company from links with companies at risk of these criminal acts, as well as comply with the requirements of the National Health Superintendency, and also, contribute to the country in the fight against corruption and terrorism. The present work is the result of an investigation carried out in states financial services of EMI providers, the internal and external regulations regarding SARLAFT; Information was collected with comparable financial statements of 61 suppliers, the horizontal and vertical analysis was applied to a sample of 12, and indicators financial to analyze the results. For those that present excessive variations, The notes to the financial statements are used and the compliance officer is informed.
dc.format.extent	78 p.
dc.format.mimetype	application/pdf
dc.identifier.uri	http://repository.ucatolicaluisamigo.edu.co/handle/20.500.14.531/3621
dc.language.iso	spa
dc.publisher	Universidad Católica Luis Amigó
dc.publisher.faculty	Facultad de Ciencias Administrativas Económicas y contables
dc.publisher.place	Medellín
dc.rights.accessrights	http://purl.org/coar/access_right/c_16ec
dc.rights.creativecommons	https://creativecommons.org/licenses/by-nc/4.0/
dc.rights.uri	https://creativecommons.org/licenses/by-nd/4.0/
dc.subject	Lavado de activos
dc.subject	Financiación del terrorismo
dc.subject	Proveedores
dc.subject	Estados financieros
dc.subject.armarc	a
dc.thesis.discipline	Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Contables
dc.thesis.grantor	Universida Católica Luis Amigó
dc.thesis.level	Pregrado
dc.thesis.name	Contador Público
dc.title	Diseño de un instrumento para la identificación de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo de usuarios relacionados con la empresa de medicina integral EMI S.A.S.- S.A.P.	spa
dc.type.coar	http://purl.org/coar/resource_type/c_46ec
dc.type.local	Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado
oaire.accessrights	http://purl.org/coar/access_right/c_16ec
oaire.version	http://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa